Я нахожусь в РФ, но у меня основной источник дохода - клиенты из США, которые делают мне переводы(при этом в США я не нахожусь и за последние 3 года 122 дня не наберется). В сентябре-октябре (если звезды сложаться как надо), ожидаю GC (не лотерея).
Собственно как мне нужно будет подавать декларацию в США, за 2018 год? Только за сентябрь-декабрь (с момента получения GC) или же за весь год? Как тогда быть с налогом уплаченным в РФ?
Спасибо за любой совет!
Обратитесь к CPA, они вам все объяснят и расскажут.
Да, это тоже в планах, но вчера просидел до 3х ночи, но разобрался со многими вопросами волнующих меня )
Очень многие вопросы закрыли следующией документы:
U.S. Tax Guide for Aliens
Tax Guide for U.S. Citizens and Resident Aliens Abroad
Помимо тестов на налоговое резиденство и dual-status информацию, еще 2 момента интересных (из Tax Guide for U.S. Citizens and Resident Aliens Abroad):
Есть лимит, по которому зарплата заработанная за рубежом не облагается налогом. Для 2017 года это $102,100
Объяснение насчет того, что является источником денег:
The source of your earned income is the place where you perform the services for which you received the income. Foreign earned income is income you receive for working in a foreign country. Where or how you are paid has no effect on the source of the income. For example, income you receive for work done in Austria is income from a foreign source even if the income is paid directly to your bank account in the United States and your employer is located in New York City.
Последний пункт мне не давал покоя уже год как минимум, т.к. у IRS есть пунктик, что даже если вы не резидент, нужно платить налог, если источник в США. Но как я и думал, что для случая когда кто-то находится в США меньше срока, достаточного чтобы быть налоговым резидентом, но при этом получает деньги от работодателя в США. То есть, на случаи, когда работаешь за границей и получаешь контракты из США, это не распространяется.
Оба варианта законны при подаче налогов в США в первый год.
Считаете по обоим и посылаете тот, который вам выгоднее.
Обычно большинству выгоднее за весь год, но это зависит от дохода и семейной информации, т.е. все это считается в цифрах.
Налоговый нерезидент (например вы до получения green card) должен отчитываться только за доход полученный из источников в США. Налоговый резидент (например вы после получения green card) должен отчитываться по всем доходам. По вашей цитате, и для резидентов и для нерезидентов место получения дохода дохода определяется тем где осуществляется бизнес. Если вы работаете из России, то бизнесс осуществляется в России.
У вас есть выбор отчитаться или за два месяци или за весь год. В первом случае будут сильно ограничены вычеты, но нужно посмотреть что поменяется в результате налоговой реформы. Во втором случае, вы сможете использовать все вычеты полностью, но надо указывать доход за весь год.