ФНС России обращает внимание, что валютные операции с использованием средств на счетах (во вкладах) в банках, расположенных за пределами территории РФ, по которым физическими лицами - резидентами в налоговые органы по месту их учета не представлены уведомления и отчеты, будут являться незаконными валютными операциями.
Письмо ФНС России от 16.07.2017 N ЗН-3-17/5523@
Штраф за незаконную валютную операцию - от 75% до 100% от суммы операции.
это для валютных резидентов. Впрочем, это определение очень размыто.
Но, если вы более года не въезжали в РФ, то вы точно не валютный резидент.
В соответствии с подпунктом “а” пункта 6 части 1 статьи 1 Закона N 173-ФЗ резидентами признаются физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющих выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство, либо временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года.
К сожалению, разные люди понимают этот текст по-разному. О прецедентах не слышал
Это все граждане РФ + постоянно проживающие на территории РФ иностранцы с видом на жительство (год и более). Исключение - граждане РФ, которые непрерывно живут за пределами страны не менее года (П. 6 части 1 статьи 1 ФЗ «О валютном регулирование и валютном контроле» ) . Условие непрерывности нарушается, как только вы въезжаете на территорию России даже на один день.
На данный момент это так. Это даже указано внизу самого этого письма. Но процитирую одного человека:
Хочу заметить, что такую позицию ФНС высказывает впервые, и правоприменительной или судебной практики по ней ещё нет. Несмотря на это, к мнению ФНС нужно относится серьёзно. Я хочу напомнить, что в своё время мало кто хотел верить позиции Росфинмониторинга, что приезд гражданина России, постоянно проживающего за рубежом, в Россию даже на один день делает его валютным резидентом. Однако позднее эта позиция была подтверждена в судах, и в настоящий момент является официальной позицией ФНС, которой были переданы функции ликвидированного Росфинмониторинга.
Дальше может повернуться двумя путями:
Как это было с инициативой ФНС брать НДФЛ с расходов - суд признает это чушью и всё забудется
Как это было вот как раз с определением валютного резидентства. Суды будут ссылаться на это письмо ФНС, появится судебная практика, ну и всё.
Предупреждён - вооружён.
Незнание закона не освобождает от ответственности. Зато знание — запросто. (С. Ежи Лец)
Вроде каждый год надо сдавать декларацию о доходах и расходах в налоговую, плюс если ты приобретал валюту свыше 500$ то банки должны были уведомлять ФНС, че то вроде такого было, не?
Согласно проекту нового закона, предложенного Минфином России, с 1 января 2018 года все граждане России будут считаться валютными резидентами, независимо от нахождения в стране. Вместе с тем, проект закона содержит и ряд послаблений для постоянно проживающих за рубежом.
Согласно проекту нового закона, предложенного Минфином России, с 1 января 2018 года все граждане России будут считаться валютными резидентами, независимо от нахождения в стране. Вместе с тем, проект закона содержит и ряд послаблений для постоянно проживающих за рубежом.
А есть какая-то информация, может ли ФНС РФ узнать о счетах в США ? Ходят слухи США и РФ подписали какое-то соглашение о том, что ФНС будет автоматически онлайн получать данные о счетах в США.