Прошерстил форум и соседние топики по уплате налогов…но так до конца и не понял, как же надо будет уплачивать налоги и кому.
Вобщем я уезжаю в штаты 25 августа. При этом у меня остается в России ИП на УСН 6% (то есть плачу 6% от всего валового дохода на ИП). Вопросов несколько.
Получается по итогу 2017 года - я буду резидентом России (т.к. за 2017 год я прожил более 183 дней в России). Верно?
Нужно ли както декларировать в штатах рассчетный счет ИП?
Так же бывает мне клиенты скидывают деньги за заказы на счет физлица в сбере.
Нужно ли декларировать в Штатах приходы мне на мое физлицо в РФ?
Хорошо, тогда другой вопрос. По поводу рассчетного счета ИП.
Ведь с ИП в России, я должен платить налоги в России. Верно?
Какую часть денег на рассчетном счете считать налогооблагаемой базой в Штатах? Это будут деньги от любых приходов на р/с? Или же приходы минус расходы?
Я консультировался и с нашими и с американскими налоговиками по этой теме. Могу сказать следующее:
niksite всё верно пишет
Налог платите в РФ так же, как платили раньше. Резиденство на УСН не влияет, к счастью, никак. В США все доходы и счета декларируете полностью. Однако при этом из уплачиваемого налога можно вычесть ту часть, которая уже была уплачена в РФ. То есть учитывайте что теперь придётся не только отдавать 6% России, но и раза в два побольше в США с тех же самых доходов. (В этом пункте я в курсе только насчет доходов от недвижимости, другие случаи могут отличаться)
Обязательно первый раз заполните декларации и оплатите налоги вместе с CPA. Не каждый CPA (которых в США больше чем макдональдсов) разбирается в международной двойном налогообложении. Найдите того, кто на этом специализируется!
Налоговая система в США сложная. Когда к ней примешивается трансграничное налогообложение и декларирование, она превращается в сверхсложную.
Основной документ, где это разобрано, называется “Договор между РФ и США от 17.06.1992
“Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал””
Но учтите, что помимо написанного там могут быть и другие тонкости.
А не значит ли это, что раз уплачены налоги в РФ, то в США платить не надо?
Что-то мне кажется есть два способа декларирования доходов в США. На сайте IRS, упоминаются эти ситуации, поправьте если я не прав, но в одном случае вы демонстрируете что налоги уплачены, а в другом вы можете даже претендовать на вычет в США если будете включать доход в РФ. Но в последнем действительно надо доплачивать к 6%, тут у каждого уже своя индивидуальная история.
Если вы хотите продолжать вести ИП бизнес и быть резидентом США, то да, надо будет два налога платить на каждое ИП поступление.
Единственно, в США налог вычисляется с прибыли, то есть минус расход (например, услуги банка на ведение расчетного счета тоже расход). Плюс есть соглашение об избежании двойного налогообложения, то есть в принципе можно вычесть русские 6%.
Но декларировать надо весь доход из любых источников в любом месте планеты (кроме кешбека). Декларировать доход, расход и платить налог на разницу.
У меня тоже ИП в РФ остался, но я ради простоты ведения налоговой отчетности перестал на него деньги получать вскоре после переезда. На первую декларацию пришлось во всем этом разбираться, вторая (с доходом только тут, в штатах) по идее будет куда проще, даже можно онлайн будет все сделать.
А если сделать ООО и его тоже на УСН 6% сделать. Тогда как, получается деньги приходящие на ООО не будут учитываться как мой доход. Получается доходом будут только дивиденты, зарплата с ООО. Верно?
Но почему? Ведь соглашение, о котором речь выше, чётко расписывает с каких доходов где платится налог. Да, есть налог который платится и там и там. Но есть доходы, с которых налог платится только в одном государстве. Вот смотрите, случай для ИП:
Прибыль лица с постоянным местопребыванием в одном Договаривающемся Государстве облагается налогом только в этом Государстве, если только это лицо с постоянным местопребыванием не осуществляет или не осуществляло коммерческую деятельность в другом Договаривающемся Государстве через расположенное там постоянное представительство. Если лицо с постоянным местопребыванием осуществляет или осуществляло коммерческую деятельность, как сказано выше, прибыль лица с постоянным местопребыванием может облагаться налогом в другом Государстве, но только в той части, которая относится к имуществу или к деятельности такого постоянного представительства.
Да, с доходов физического лица (в сша) платить надо только налог США. А с русского ИП - и там и там. Ибо это и есть коммерческая деятельность в РФ. Можно попробовать вычесть русские 6% налога из американского 30% (или сколько у кого) и уплачивать только разницу, наверное. Я не пробовал. Если делать ООО, то его тоже надо будет декларировать (в декларации есть пункт по коммерческим структурам куда вы имеете контроль), но скорее всего платить налог в сша надо будет только с дивидендов. Хорошо бы записаться к толковому налоговику тут в сша, дабы прояснить все вопросы.