Здравствуйте, я уже задавал общий вопрос по это ситуации, но теперь более конкретно по поводу штрафов.
Кратко о ситуации: Ездил летом 2009 года по Work and Travel, виза J1. Вернулся вовремя, даже раньше положенного, иммиграционное законодательство не нарушал, никаких других преступлений тоже не совершал. Налоги у меня вычитали, то есть мне давали пей-чеки с уже учтёнными налогами (в пей-чеках было прописано).
Соответственно, в 2010 мне пришла W-2. Точнее говоря она пришла на адрес родителей, я к тому времени уже жил в Москве… и так получилось, что 1040NR-EZ я в 2010 году не заполнить.
Хочу заполнить и подать её сейчас. Как мне уже ответили в прошлой теме, подать сейчас её ещё можно. Я нашёл форму 1040NR-EZ за 2009 год и Instructions for Form 1040NR-EZ за 2009 год.
Там есть следующее про Penalties (это на странице 12 этой инструкции):
Penalty for late filing.
If you do not file your return by the due date (including extensions), the penalty is usually 5% of the amount due for each month or part of a month your return is late, unless you have a reasonable explanation. If you do, attach it to your return. The penalty can be as much as 25% of the tax due. The penalty is 15% per month, up to a maximum of 75%, if the failure to file is fraudulent. If your return is more than 60 days late, the minimum penalty will be $135 or the amount of any tax you owe, whichever is smaller.
Так вот, вопрос, распространяется ли это на мой случай? (я, если честно, не очень хорошо знаком с тем, как именно работает американская налоговая система). Если да, какой штраф меня в реальности ждёт? Ведь получается, что налоги то за меня уплачены, то есть их мне вычитали из зарплаты, я конечно понимаю, что я обязан был подать эту форму, но… Кто хорошо знаком с тем, как заполняются отчёты по налогам (в частности для нерезидентов), подскажите, пожалуйтса, как правильно теперь с этим поступить и что меня ждёт? (штрафы, взыскания)
Спасибо
Налоги с вашей зарплаты снимались приблизительные. В конце года вы обязаны сделать окончательный расчет и выслать декларацию. В этом отличие налоговой системы США от России.
Да пеналти распространяются на вас. В том случае, если в окончательном перерасчете именно вы будете должны деньги налоговому ведомству. “the penalty is usually 5% of the amount due” - штраф от суммы, которую вы должны в результате расчетов. “or the amount of any tax you owe” - величина налогов, которую вы должны.
Видимо в вашем случае все будет наоборот, обычно тем кто платил налоги при такких поездках, налоговое ведомство возвращает деньги. В этом случае они вам вернут с процентами, набежавшими за это время, а штрафа не будет.
Т.е. пока не все так страшно. Сделайте грамотный расчет декларации для начала, потом будете думать.
С вас могли снимать не только федеральные налоги. Не забудьте посмотреть и другие.
С вас могли снимать не только федеральные налоги. Не забудьте посмотреть и другие.
Да, насколько я понимаю, с меня снимали федеральный налог и налог штата (VA в моём случае). В W-2 у меня заполнены поля “2 Federal income tax withheld” и “17 State income tax”, а всякие Social security tax и Medicare tax - пустые, так как, насколько я знаю, на участников подобных програм они не распространяются.
налоговое ведомство возвращает деньги
Тогда такой вопрос: в каком виде они мне их вернут? В виде чека? А как я его обналичу за пределами США? Могут ли они вернуть на счёт в банке? (не в американском банке, так как я, когда уезжал, закрыл свой счёт в BoA). Либо какие другие пути есть, чтобы сделать этот возврат самостоятельно? (насколько я знаю, существуют различные агенства, которые этим занимаются, но хотелось бы сделать самому. Просто мне интересно, как это работает, а не просто отдать документы в чёрный ящик, а потом забрать из него деньги… хочется разобраться в механизме на собственном примере ).
Спасибо
Нет, родители у меня не в Штатах (когда я написал про адрес родителей, я имел в виду, что к тому времени я от них уже переехал, уехав в Москву продолжать образование и работать). Они живут в России, так что это не вариант.
За информацию про инкассо - спасибо. Попробую изучить этот вариант. Тем более, что услуги агенств, которые занимаются возвратами - тоже платные, так что, если оно “сядет” в несколько процентов, то это даже выгодно…)
Может быть у кого-нибудь есть более точная информация, можно ли сделать возврат налогов на счёт в неамериканском банке?
Спасибо
Т.е. вам все-таки возвращают. Поздравляю.
По моему в интструкции и форме все предельно ясно написано. Вариантов возврата ровно столько, сколько указано в форме в пункте Refund.
если не укажете ничего, то чеком на адрес, указанный в начале формы,
прямой депозит на счет в банке США, другую финансовую организацию в США на ваше имя, на пенсионный или медицинский счет или купить ценные бумаги,
чеком на зарубежный адрес, указанный (кажется) в п.23,
оставить в IRS для расчета по налогам в следующем году.
Мне кажется, что все банки в России обналичивают такие чеки. Вопрос цены и времени только. Ну и дойдет ли он по русской почте?
Спасибо
Думаю, что да. Я произвёл расчёт по 1040NR-EZ и пункт 22 у меня положителен. (22 If line 21 is more than line 17, subtract line 17 from line 21. This is the amount you overpaid).
То есть, согласно этим расчётам, мне должны вернуть то, что я переплатил. Это радостный момент)
Ещё, если позволите, несколько вопросов по оформлению:
В форме 1040NR-EZ все поля, где предусмотрен ввод сумм (начиная с пункта 3 и ниже), разделены вертикальной чертой на две части: основная часть поля - большая, а за ней, после веритикальной черты - маленькое поле. То есть примерно вот так:
3 |_______||
Для чего это? Это разделение между целой и дробной частью? То есть, в большом поле - целое количество долларов, а в маленьком - центы. Или что-то другое?
По поводу полей 25 и 26 (там где сколько я должен и приблизительное пеналти). Насколько я понимаю, в обоих случаях писать “0”?
Поле “Paid Preparer’s Use Only”. Кто там должен (и должен ли в моём случае) расписываться? Ведь я сам заполнял и сам себе за это не платил
Форма состоит из двух страниц. Она должны быть напечатаны на одном листе с двух сторон, или на разных листах?
На второй стороне формы, как правильно понять вопрос “B In what country did you claim residence for tax purposes during the tax year?”. то есть надо указать страну, в которой я проживаю, и налоговым резидентом которой являюсь? (так как она может не совпадать с гражданством - вопрос А)
И последнее, что делать с разделом J:
J Income Exempt from Tax—If you are claiming the benefits of a U.S. income tax treaty with a foreign country, complete 1
and 2 below. See Pub. 901 for more information on tax treaties.
В справке написано: If you are a resident of a treaty country… Может быть это несколько наивный вопрос, но на всякий случай: Является ли Россия этой самой treaty country? Если это ко мне не относится, оставить пункт J полностью пустым? Там два подпункта.
Думаю дойдёт. Его же посторонний человек не сможет обналичить, насколько я понимаю. А так, почему бы ему не дойти… Если W-2 дошла, причём в город в 2 тыс. км. от Мск, то думаю как-нибудь и чек дойдёт…
А вообще, главным моим мотивом наконец заполнить эту форму был тот факт, что не хочу потом иметь какие-либо проблемы с законами США. Если я обязан отчитаться, то надо отчитаться, пусть и с опозданием…
Спасибо огромное
3 и ниже. Да, это разделение доллары-центы. Можете писать можете не писать, в США принято в декларации округлять все пункты до целых долларов, но это не обязательно.
25-26, оставьте пустым или напишите ноль, без разницы.
Paid Preparer’s оставьте пустым.
Один лист или разные листы - без разницы.
Пункт В - для вас наверное Россия, если обычно вы платите налоги в ней.
Пункт J - оставьте пустым. Вы же никак не сообщали в России о доходе в США? Россия является - (http://www.irs.gov/businesses/international/article/0,,id=169607,00.html)
).