Всем привет! Искал ответ на подобный вопрос, но темы про налоги все вокруг H1B и W&T
Итак, я являюсь владельцем гринкард. В США приехал 1 августа, работать начал с середины октября. Получается, что с августа до декабря включительно (6 месяцев, а в итоге и весь 2013 год получается) я не являюсь налоговым резидентом США. Вопросы:
Правильно ли, что я могу претендовать на возврат уплаченных налогов за это время?
Кто-то уже делал это? Есть ли описание процесса?
Сам справлюсь или есть программы, консультанты по этим вопросам?
Это будет моя первая декларация, не хочется наделать глупых ошибок и недополучить своих денег.
За развернутые комментарии и полезные ссылки рассылаю лучи добра и раздаю шоколадки в городе Чикаго!
О том, что декларацию ОБЯЗАТЕЛЬНО нужно отправлять, я даже не говорю, это и так понятно.
Лучше всего вам сразу заполнять декларацию “как резидент”, несмотря на то, что вы жили меньше 180 дней на территории США. Дело в том, что при подаче на гражданство (понятно, что это еще далеко-далеко, но все-таки…) есть пункт, где спрашивается, “заполняли ли вы когда-либо налоговую декларацию как НЕ-резидент”. Так что лучше сразу подстраховаться.
Если по совести, то вероятнее всего вы должны будете указать свой “зарубежный доход” за первую половину года, и указать, что “налог с него был полностью уплачен в той стране”. А начиная с августа указывать все, как положено с дохода, полученного в Штатах.
А вообще, потратьте 50-100 долларов, и сходите к сертифицированному бухгалтеру. По идее со временем вы и сами во всем разберетесь, к тому же сейчас программы расчета налогов рассчитаны “на далеко не самых умных людей”, и пошагово разбирают все возможные варианты. Можете для начала попробовать программку сами (они есть бесплатные через сайты, есть бесплатные скачиваемые), а уже потом сходить к бухгалтеру. Обычно рекомендуется первый год делать у бухгалтера, второй-третий год сделать самому, но для проверки сходить к бухгалтеру, а потом можно делать самим. Хотя многие предпочитают просто не заморачиваться, и отдавать налоги бухгалтеру.
Возврат можете получить, если платили налоги по полной. Если наоборот, то может еще и прийтись доплатить.
Многие люди пользуются услугами сайта TurboTax, и самостоятельно подают декларацию. Лично я не пользовалась.
Консультанты тоже есть. Погуглите по своему городу.
Вы можете быть резидентом для части 2013 года и нерезидентом для части года, предшествующей приезду.
Также вы можете выбрать резидентский статус для всего года, если женаты, но тогда нужно учитывать все доходы, не только американские. Publication 519 (2013), U.S. Tax Guide for Aliens
Green Card Test
You are a resident for tax purposes if you are a lawful permanent resident of the United States at any time during calendar year 2013. (However, see Dual-Status Aliens , later.)
Residency starting date under green card test. If you meet the green card test at any time during a calendar year, but do not meet the substantial presence test for that year, your residency starting date is the first day in the calendar year on which you are present in the United States as a lawful permanent resident.
Dual-Status Aliens
You can be both a nonresident alien and a resident alien during the same tax year. This usually occurs in the year you arrive in or depart from the United States. Aliens who have dual status should see chapter 6 for information on filing a return for a dual-status tax year.
You have a dual-status tax year when you have been both a resident alien and a nonresident alien in the same year. Dual status does not refer to your citizenship; it refers only to your resident status in the United States. In determining your U.S. income tax liability for a dual-status tax year, different rules apply for the part of the year you are a resident of the United States and the part of the year you are a nonresident.
The most common dual-status tax years are the years of arrival and departure. See Dual-Status Aliens in chapter 1.
If you are married and choose to be treated as a U.S. resident for the entire year, as explained in chapter 1, the rules of this chapter do not apply to you for that year.
Choosing Resident Alien Status
If you are a dual-status alien, you can choose to be treated as a U.S. resident for the entire year if all of the following apply.
You were a nonresident alien at the beginning of the year.
You are a resident alien or U.S. citizen at the end of the year.
You are married to a U.S. citizen or resident alien at the end of the year.
Your spouse joins you in making the choice.
This includes situations in which both you and your spouse were nonresident aliens at the beginning of the tax year and both of you are resident aliens at the end of the tax year.
Note.
If you are single at the end of the year, you cannot make this choice.
так вопрос в том что лучше делать при подаче декларации в первый год. Я вот green card test прохожу (substantial presence test не прохожу, 128 дней всего тут).
Для меня получается верно следующее:
Residency starting date under green card test. If you meet the green card test at any time during a calendar year, but do not meet the substantial presence test for that year, your residency starting date is the first day in the calendar year on which you are present in the United States as a lawful permanent resident.
Т.е. получается, что я резидент (с точки зрения налогов) с первого дня в США в 2013 году - это 24 марта. До 1 января по 23 марта 2013 я не являюсь резидентом США.
Далее пишут про
[i]First-Year Choice
If you do not meet either the green card test or the substantial presence test for 2012 or 2013 and you did not choose to be treated as a resident for part of 2012, but you meet the substantial presence test for 2014, you can choose to be treated as a U.S. resident for part of 2013. To make this choice, you must:
1.Be present in the United States for at least 31 days in a row in 2013, and
2.Be present in the United States for at least 75% of the number of days beginning with the first day of the 31-day period and ending with the last day of 2013. For purposes of this 75% requirement, you can treat up to 5 days of absence from the United States as days of presence in the United States.
When counting the days of presence in (1) and (2) above, do not count the days you were in the United States under any of the exceptions discussed earlier under Days of Presence in the United States.
If you make the first-year choice, your residency starting date for 2013 is the first day of the earliest 31-day period (described in (1) above) that you use to qualify for the choice. You are treated as a U.S. resident for the rest of the year. If you are present for more than one 31-day period and you satisfy condition (2) above for each of those periods, your residency starting date is the first day of the first 31-day period. If you are present for more than one 31-day period but you satisfy condition (2) above only for a later 31-day period, your residency starting date is the first day of the later 31-day period.
[/i]
О, мои мозги… 31 день я в США только начиная с 10 сентября.
Я не против считать 24 марта началом резидентства, ибо это на полгода приближает гражданство, время отсутствия из США у меня менее 80 дней.
Все, пора спать.
Так и ответ прост. Всегда считаются все личные варианты, потом выбирается наиболее выгодный. И не только в первый год, это правило работает и потом тоже, когда доходы или расходы меняются скачком. Программы делают это по ходу расчета, а если врукопашную, то надо тыкать в калькулятор, да.
Простые декларации чаще выгоднее с полным резиденством и совместные, поскольку все скидки работают. А зарубежный доход, если налоги уже с него платились, мало влияет или совсем не влияет.
Всем спасибо за оперативность! В итоге ничего не понятно, но есть отправка к документу Publication 519 (2013), U.S. Tax Guide for Aliens, попробую его осилить.
А от новых посетителей этой темы ждем личный опыт возврата налогов в контексте “владелец гринкарты, первый год в США, пребывание на территории США менее полугода”.
Гринкард холдеры = резиденты США с момента получения статуса ГК, имеют такие же права и обязанности по уплате налогов, как и граждане США.
На возврат налогов могут претендовать только владельцы Nonimmigrant Visa, а гринкарта как раз такой не является.
You may have heard that the number of days you spend in the United States each year has some effect on whether or not you are a tax resident. But this is true only for people who have nonimmigrant visas, discussed below. It is not true for green card holders. Even if you remain outside the U.S. for an entire year, you’ll still need to report your entire worldwide income.
Даже как-то ошарашен сделанным вами выводом номер 2. Не видно ни одной причины для него.
Вот уж правда, как и на любом форуме - одно и то же каждый понимает ровно и перпендикулярно наоборот.
Извиняюсь, я, видимо, понятно только для себя сформулировал. Я имел ввиду не те частичные возвраты за детей, супругов и т. д., которые резиденты США получают отправив декларацию за предыдущий год, а полный возврат всех уплаченных мной налогов в США.
В начале топика я обозначил, что НЕ определяю себя как налогового резидента США, так как за 2013 год в США я прожил всего 5 месяцев. И хотел узнать о возможности вернуть уплаченные за эти 5 месяцев налоги, чтобы заплатить их в России. Но, как оказалось, это правило действует только для Nonimmigrant Visa. То есть получив ГК, я не жду полгода, а автоматом становлюсь налоговым резидентом США и сиюминутно должен платить налоги со всех доходов этого времени.
А вот люди, работающие в США менее полугода по рабочей визе, имеют право на возврат налогов, чтобы иметь возможность уплатить эти налоги в своей стране.
Теперь логичней стало или я все же где-то ошибся и не понимаю этого?
На возврат ВСЕХ уплаченных налогов имеют право только те, кто их и не должен был платить по закону. (И обладатели рабочих виз к таким не относятся, кстати) Или кто заработал меньше налогооблагаемого минимума, что то же самое с точки зрения закона. Все остальные имеют право только на возврат переплаченых сверх положенного ими в течение года налогов.
Вы не можете определить себя, как нерезидента с налоговой точки зрения, поскольку имели гринкарту и достаточно долго работали в том году. Вы лишь можете выбирать между резидентством части года и полного года.
“Частичные возвраты за детей, супругов и т. д.” не являются возвратами переплаченных налогов, а являются скидками на величину положенных вам к уплате налогов или на величину облагаемого налогами дохода. Это еще не обсуждалось в теме (по моему пониманию ваших вопросов конечно).
Вы не можете взять в США и заплатить в России уже уплаченные вами в США законные налоги, вы можете лишь учесть эту уплату при подаче налоговой декларации в России. Учесть по российским налоговым правилам конечно.
Все по полочкам, так бы с самого начала Большое спасибо за ответ!
За 2013 год в США я работал с середины октября по конец декабря, то есть примерно 2.5 месяца. Если, как Вы говорите, я могу претендовать на “резидентство части года”, какие преимущества это дает в моей ситуации?
(Так там и было в начале, только цитаты первоисточника на американском налоговом языке)
Платить америке американские налоги и россии российские. Я не уверен, что это преимущества. Вполне может быть и наоборот.
Это считается в цифрах, какой вариант из указанных в первоисточнике выгоднее именно для вас. Никто не знает ваших доходов-налогов там и тут, а также возможных размеров списаний или скидок.
Простите, но вы не правы по всем 3 пунктам ( 2,3 и дополнение)
2 и 3.
Если у человека Green card и он прожил в США уже 153 дня до конца 2014 то если он был в США в течении последних 3 лет, соответственно 30 дней суммарно, то он выполняет условия для Present test The Green Card Test and the Substantial Presence Test
Этот вопрос надо выяснить прежде чем принимать решение.
От этого вопроса многое зависит: если у вас только Green card test, то вы являетесь резидентом весь год, если только Present test -таже история, но…
Если вы удвлетворяете обоим тестам Green card test и Present test то у вас не так все просто.
First Year of Residency
If you are a U.S. resident for the calendar year, but you were not a U.S. resident at any time during the preceding calendar year, you are a U.S. resident only for the part of the calendar year that begins on the residency starting date. You are a nonresident alien for the part of the year before that date.
И еще дополнительный ньюансик :Residency starting date under substantial presence test.
По-поводу 50-100 долл за подобную консультацию у CPA - это … Простите, не дадите ссылочку на тaкого дешевого?
Я работаю в H&R Block . Сейчас как раз делаю декларации. Так вот консультация ничего не даст, налоги все равно с такими условиями сам он не подготовит, а подготовить их в фирме стоит несколько дороже ( долларов так на 500-700 в этом случае) и делать ее будет не CPA.
Почитайте про скидки и условия их предоставления, тут полностью вся оснавная информация по заполнению деклараций.
Кстати, если у вас есть счета за рубежом более 10 000 или акции, или иное что приносит доход, вы обязаны об этом уведомлять ( с номерами счетов и суммами)
