Добрый день. Описываю ситуацию: имеется недавно зарегестрированная single member LLC, открытая в Вайоминге. Владелец и единственный член - я, нерезидент с туристической визой. Открыт счет в американском банке. Имеется ряд вопросов в связи с этим.
Налогооблажение. Как происходит налогоблажение single member LLC c владельцем неризедентом. Вопрос задаю, т.к. , насколько я понимаю, налоги в LLC платят участники после распределения доходов. Но я не могу распределять доходы себе.
Подача декларации и уплата налога. По какой именно форме и каким образом.
Нужно ли подавать нулевую отчетность.
Можно ли избежать налогов, если деятельность ведется не на территории сша ( в онлайне), но имеются транзакции из штатов.
5)Все возможные пути получения дивидентов из такой компании туристом. Как я понимаю, каким-то образом можно оформиться к себе же по контракту через 1099.
Снятие наличных с дебетовой карты, привязанной к счету. Для чего вообще дана такая возможность, когда можно делать и как на это реагирует IRS.
Нерезидент должен получить ITIN и облагаться налогами, как нерезидент. Непонятно, почему Вы не можете распределять доходы себе. Откройте личный счет в том же банке, платите налоги и распределяйте сколько угодно. По поводу момента налогообложения Вам лучше к бухгалтеру, но по-моему, доход LLC рассматривается, как доход его членов независимо от факта транзакции на персональный счет, т.е. в конце года считаете доход и платите налог, как нерезидент. Еще раз повторюсь - не уверен.
Как и любая другая американская компания. Обратитесь к бухгалтеру.
Полагаю, надо, если не хотите проблем в дальнейшем.
Чувствую, Вы начитались глупостей про американские офшоры. Даже если отбросить все остальные нюансы, если у Вас есть хоть одна транзакция по Америке, значит деятельность на территории США ведется со всеми вытекающими.
Хоть туристом, хоть вообще можете не приезжать! Платите налоги и получайте спокойно дивиденды. А вот по 1099 оформиться нельзя, потому что это уже незаконная трудовая деятельность со всеми вытекающими.
Снимать наличные с корпоративной дебетовой карты не стоит. Всегда возникает естественный вопрос, зачем Вы это делаете. Не стоит на нее и пиво покупать. Однако думаю, если Вы большую часть времени за границей и планируете так снимать дивиденды, задекларированные должным образом, проблем быть не должно.
Никак. Вы не должны платить налоги в США, так как не живете и не ведете бизнес в США (у вас нет представителя, который ведет ваш бизнес).
all foreigners who own a US LLC must file a 5472 US tax return with the IRS for disclosure purposes even if they do not owe tax in the US.
Нужно подавать форму выше.
Любой доход и дивиденты вы будете получать в своей стране проживания и налогооблагаться в соответсвии со страной проживания. Вы ведь уедете по истечении туристической визы?
см. 4. Оформится самому себе нельзя, но вам это совершенно не нужно.
Снимайте на здоровье, если ваша карта работает у вас в стране проживания.
PS Всё имхо выше, это не советы, а мои праздные рассуждения как неспециалиста.
На федеральном уровне, скорее всего, никак. Для IRS, single member LLC как бы не существует. Остается человек, вне США, до которого IRS не должно быть никакого дела. Важно только не вести никакого бизнеса по время физического присутствия в США.
Ни по какой. См. ответ на первый вопрос.
“В онлайе” может быть как деятельностью на териитории США так и деятельностью вне США. Зависит от того где находится “деятель” и от вида деятельности.
Это неверно, В1 подразумевает ведение определенной деятельности - переговоры, репрезентативные функции итд.
Вот зарплату себе платить, естественно нельзя (никаких 1099). Дивиденды - пожалуйста.
Нулевку сдавать обязательно, все остальные вопросы - нефорумного характера, а консультации профессионала.
Ниженаписанное ни разу не является профессиональной консультацией. Всё из моего давнишнего общения с лицензированным CPA.
Нерезидент (тем более турист) и Single-member LLC это не очень хорошая идея. Как правило весь доход у такой компании формально считается для налогов персональным доходом (pass-through taxation), но нерезидент не может его (доход) получать поскольку нет разрешения на работу в США (а его скорее всего нет).
Поэтому правильнее всего нерезидентам открывать C-Corp (с common stock не более 100,000) со всеми вытекающими отсюда формальностями ведения деятельности. Либо через специальную форму на сайте IRS указать чтобы LLC для налогов считалась как C-Corp. Зарплату в любом случае не получится себе платить, но в случае C-Corp или LLC taxed as C-Corp можно получать дивиденды от прибыли. Для того, чтобы ими пользоваться наименее беспроблемно достаточно завести в банке личный счёт и дивиденды переводить на него. Кроме того, при подготовке отчётности бухгалтер вам будет безмерно благодарен если не станете использовать карту (или счёт) компании для личных целей.
В Вайоминге нет налогов на доход, только налог с продаж (4% если не ошибаюсь). Федеральные налоги такая компания (Corp или LLC+Corp) платит по сетке (не помню нужно ли делать квартальные платежи). Отчётность годовая до 15 апреля по форме 1040-NR + ежегодная отчётность и какая-то денежка за неё в штат до даты регистрации компании. Отчитываться только за доходы-расходы, связанные с американскими контрагентами.
Как-то так. Более подробно и грамотнее объяснит любой вменяемый бухгалтер.
Если нерезидент не ведет никакого бизнеса в США, то разрешение на работу ему не нужно. Может спокойно забирать свой доход из LLC. Если же он ведет бизнесс в США, то корпорация ему особо не поможет. “Диведенды” от корпорации находящейся в собственноси владельца неризидента, считаются доходом от коммерческой деятельности.
До того как дойдет до 1040-NR, надо отчитаться по доходам самой корпорации по форме 1120 и заплатить налоги на прибыль корпорации. По текущим правилам, это от 10 до 35%. При этом, “дивиденды”, которые забрал себе владелец, из прибыли не вычитаются. А вот потом, владелец действительно отчитывается за “дивиденды” в 1040-NR и платит налог за полученное по правилам для неризидентов.
