Всем привет! Переезжаем в США, выиграли ГК. Будем продавать квартиру. На момент сделки будем резидентами, поэтому налоги платить не обязаны, но на конец 2018 года уже будем считаться нерезидетами в России и вроде как должны 30 % налога заплатить. Был ли кто в такой ситуации? Что делали? Или нам надо стараться быстрее продать в 2017.
налоги считаются за период целиком, а не на момент продажи
Стараться продать до въезда в США и не платить налоги тут и там.
ПИСЬМО Минфина РФ от 25.04.2011 N 03-04-05/6-293
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц доходов физического лица от продажи жилого помещения на территории Российской Федерации и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Пунктом 2 ст. 207 Кодекса установлено, что налоговыми резидентами Российской Федерации признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
183 дня пребывания в Российской Федерации, по достижении которых физическое лицо будет признано налоговым резидентом Российской Федерации, исчисляются путем суммирования всех календарных дней, в которые физическое лицо находилось в Российской Федерации в течение 12 следующих подряд месяцев.
Налоговый статус физического лица, определяющий порядок налогообложения его доходов, полученных за налоговый период, устанавливается по итогам налогового периода.
Учитывая положения ст. ст. 220 и 229 Кодекса, определение налоговой базы и декларирование физическими лицами доходов, полученных от продажи имущества, осуществляются по итогам налогового периода.
При определении налоговой базы по доходам от продажи жилого помещения, полученным в 2011 г., необходимо учитывать налоговый статус физического лица - получателя доходов, определяемый по итогам 2011 г.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
В переводе на человеческий язык - 1 января 2019 считаете дни, которые вы пробыли в РФ. Если 185 и более (там не ясно считать ли день приезда-отъезда) - платите от 0 до 13%. Если менее - платите 30%.
Ну и, разумеется, не забывайте про налог в США.
Понятно, спасибо всем. Будем стараться продать до конца года, другого варианта нет. Что за налог в США? Тут налог и там ещё какой-то.
Такой же, как и везде. Налогоплательщики США платят налог со всех своих денег (даже заработанных или полученных в другой стране)
При первом въезде в США налог с ввезенных денег не платится. Вот если выехал, продал, въехал, то уже надо вносить в декларацию.
А в РФ не всегда налог с продажи жилья платится. Читайте НК.
–
Можно ссылку на пруф?
Тут уже были аналогичные темы. Поиск рулит.
При продаже квартиры, которую ранее сдавали в аренду, есть риск потерять до половины ее стоимости, утверждают эксперты. Подобная судебная практика уже работает в отдельных регионах РФ. После продажи жилья налоговики насчитывают не только 13% налога на доходы физлиц (НДФЛ), но и 18% налога на добавленную стоимость (НДС). Мотивация простая: квартиру сдавали в аренду, получали прибыль, значит, владелец обязан заплатить НДС, пишет “Российская газета”.
А если перед продажей переписать квартиру на родственника, как в этом случае?
сделки типа “переписать” не существует
ну дарственная-фигарственная какая-нибудь же. В простонародье “переписать”
Верховный суд с такой практикой не согласен.
Пленум Верховного Суда РФ в постановлении от 18.11.2004 № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» сформулировал следующую общеобязательную правовую позицию: «когда не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя лицо приобрело для личных нужд жилое помещение или иное недвижимое имущество либо получило его по наследству или по договору дарения, но … временно сдало его в аренду или внаем и в результате такой гражданско-правовой сделки получило доход (в том числе в крупном или особо крупном размере), содеянное им не влечет уголовной ответственности за незаконное предпринимательство. 10.01.2012 Верховный Суд РФ в Постановлении N 51-АД11-7 также отметил, что даже систематическая сдача физическим лицом внаем собственной квартиры не образует даже состав административного правонарушения по части 1 статьи 14.1 КоАП «Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии)».
UPD: Да, похоже многое поменялось
Все описанные ужос-ужосы происходили с нежилыми помещениями, а не с квартирами. Хотя если у вас этих квартир десяток-другой, то …
В вашем случае можно сделать 0% НДФЛ. Нерезидент может легко стать налоговым резидентом. Нет необходимости находится 183 дня в РФ. Пребывание за пределами РФ с целью обучения или лечения засчитывается как резидентство. Учреждение должно быть лицензировано в данной стране. Обязательное условие - продолжительное отсутствие в данном календарном году на территории РФ не должно превышать 6 мес. (не суммарное! отсутствие). Ни тип визы, ни продолжительность лечения или обучения значения не имеют. Сходите на курсы английского например и возьмите справку, а потом с этой справкой и паспортом в Федеральный центр обработки данных и они вам отсутствие зачтут в присутствие, и со справкой от них - в ФНС.
Понятие «налоговый резидент» дано в ст. 207 НК РФ: Налоговые резиденты – это физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. При этом период нахождения физического лица в РФ не прерывается на периоды его выезда за пределы территории России для краткосрочного (менее 6 месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.
P.S. не могу скинуть ссылку на видео с инфой:(
1 лайк
Именно так, если квартира в собственности БОЛЕЕ 3 лет, и право собственности ДО 2016 года, то все в порядке, налог 0.