У резидента США (гринкарта) есть квартира, полученная в подарок от родственника в стране его гражданства.
Он продает эту квартиру и переводит деньги на свой счет в США. Какой порядок налогообложения этих денег? Должен ли он их декларировать? Какие ставки налога?
Скорее всего должен. Для квалифицированого ответа на этото вопрос лучше обратиться к специалисту по налогах.
А к кому в США можно обратиться, как специалисту по налогам? Я имею в виду название должности.
Это ведь весьма распостраненная ситуация. Ведь не все же ввозят при первом приезде все свои деньги. Поделитесь опытом, господа!
Это весьма распространненая професcия - tax preparer or tax advisor.
2 лайка
Esli on poluchil kvartiru do pereezda v USA, to nalogi platit’ ne nuzhno.
Нет, квартира подарена после получения гринкарты.
Порядок налогообложения внутрисемейных подарков штука загадочная. Подозреваю, что если родственники не прямые (родители-дети-братья-сёстры) - налогов избежать не удастся .
1 лайк
Как раз таки все очень прямо: мать подарила сыну, а он теперь ее хочет продать и деньги перевести в США. Кстати возник вопрос: возможно лучше было продать квартиру, а деньги подарить? Подарок и продажа происходит не в США, а в Украине. Мать - нерезидент США.
Не знаю как с этим обстоят дела на Украине, а в РФ продажа собственности нерезидентом облагается налогом по очень высокой ставке. Так-что с моей точки зрения продать и подарить деньги логичнее.
1 лайк
А дальше как? Деньги дарятся в Украине, по законам Украины - переводятся в США - декларируются - и что теперь с налогами на эти подаренные от матери деньги? Какая процедура и какие ставки налога?
Насколько я понимаю законы США, IRS не разделяет где находится собственность которой вы владеете и продаете. И не важно (почти) как вы стали владельцем. После продажи надо платить налог с сapital gains - прибыли. Прибыль вычисляется как разница между ценой продажи и base price (практически всегда цена покупки, но есть и варианты). Также можно вычесть все рассходы связанные с продажей квартиры (ну например вам пришлось ехать куда то, жить там, питаться и.т.д) - но это уже мелочи.
Самый главный вопрос: как определить Base price. И вот тут играет роль как вы стали владельцем. Если купили - то понятно. Если наследство - Base price определяется по текущей рыночной цене на такие квартиры (существует несколько способов).
В случае подарка все наиболее туманно. Если я понимаю правильно цену нельзя зафиксировать на момент получения подарка. Вы можете дарить собственность друг другу сколько угодно. Base price все ровно будет определяться по “начальной стоимости” на момент вхождения в собственность. Т.е. если вы/ваш родственник её купили 10 лет назад за $10000 - это и будет Base price. Если же вы/ваш родственник получили квартиру в процессе приватизации - событие которое скорее всего неизвестно для американских законов - то вполне может оказаться что Base price будет 0.
2 лайка
Ответ неспециалиста:
- вариант 1: мама продает квартиру, дарит деньги сыну. Те, кто получают подарки, в США налогами не облагаются. Облагаются налогами дарители. Поскольку даритель денег не является налоговым резидентом США, мама налоги в США платить не будет.
- вариант 2: мама дарит квартиру, сын продает собственность. Думаю, платить налоги с прибыли надо.
Но если мама ему продаст квартиру, а он потом ее продаст - не имея при этом прибыли - тогда и налогов не будет?
1 лайк
Очень оптимистичный вариант:)
V USA nalog na podarok platit daritel’. Znachit vi nichego ne dolzhni, vashi roditeli ne zhivut v USA i pro nix tut nikto nichego ne znaet, poetomu oni nizhego nikomu tut ne dolzhni.
2 лайка
А что, если просто задекларировать ввозимые деньги как gift? Я думаю, невозможно проследить что это деньги от продажи чего нибудь.
1 лайк
Тут все не так просто. Действительно, согласно сайта IRS при получении подарка от частного лица проживащего за пределами США в размере до $100000 вы не только не платите налоги но и не должны ничего сообщать в IRS (если больше то должны сообщить но налогов тоже нет). Однако при получении подарка от организации, фонда и.т.п сумма уже начительно меньше - порядка 13000 сейчас. И в этом заклюается проблема:
Хотя в теории вы можете получить подарок до 100000, на практике IRS почти наверняка вам не поверит и предположит что вы пытаетесь обойти второй пункт. Т.о. если вы не желаете вступать в долговременные тяжбы с IRSб то вы не можете получать подарок больше 13000.
That said, Согласно американским законам подарок на такую же сумму может получить ваша муж/жена. Более того вы оба также можете получить независимо подарок от отца и матери. Т.о. в год можно получить подарок до 52000 не облагаемый налогом при налисии 4х дарственных.
К сожалению далее ситуация усложняется налогами на подарки на Украине, где насколько я знаю они равны нулю только для подарков прямых кровных родственников.
Возможно существуют дальнейшие вариации на эту тему - интересно было бы услышать.
2 лайка
http://www.irs.gov/businesses/small/article/0,id=108139,00.html
What if I sell property that has been given to me?
The general rule is that your basis in the property is the same as the basis of the donor. For example, if you were given stock that the donor had purchased for $10 per share (and that was his/her basis), and you later sold it for $100 per share, you would pay income tax on a gain of $90 per share. (Note: The rules are different for property acquired from an estate). [ Link to Estate Tax Q&A ]
Most information for this page came from the Internal Revenue Code: Chapter 12–Gift Tax (generally Internal Revenue Code §2500 and following, related regulations and other sources)
Подробную информацию можно найти на сайте IRS. США облагает налогом доходы от продажи имущества по всему миру. При этом облагается только capital gain, то есть разница между рыночной стоимостью в момент приобретения собственности и ее продажи. Если квартира получена в подарок, он должен сам оценить ее рыночную стоимость в момент приобретения, например с помощью данных по продажи аналогичных квартир или аналитических данных на сайтах риэлторов, и заявить эту стоимость в качестве базы. Налога на получение квартиры в подарок нет. В зависимости от того когда он получил эту квартиру в подарок, цена могла или не измениться или упасть, так что налога в США скорее всего не будет.
Налоговая ставка на прирост стоимости зависит от времени владения, смотрите форму 1040 Schedule D.
При продаже квартиры в россии он по закону должен - как налоговый нерезидент - заплатить налог в размере 30% от стоимости продажи. Налоговое резиденство определяется по количеству дней проведенных в стране в налоговом году и не имеет отношения к гражданству или прописке.
Часть этого налога он сможет получить обратно в США от американского государства заполнив форму 1116 'Foreign tax credit". Это сложный документ, но в качестве первого приближения - сумма максимальной налоговой льготы в случае продажи имущества немного меньше чем его годовые федеральные налоги которые естественно зависят от его зарплаты.
Короче говоря…
Или другая подобная контора.
Что-то я начал сомневаться в правильности того можно ли так сосчитать cost basis, не могу снова найти ссылку. Пока беру свои слова обратно.