продажа рос. квартиры в рассрочку, для избежания 30% налога

Добрый день, у меня квартира, продать которую я сейчас не могу. Когда смогу я буду уже нерезидентом в России. Следовательно придется платить 30% с продажи. А если я сейчас, до отъезда, оформлю продажу квартиры в рассрочку надежному человеку (родственнику), то смогу избежать 30% налога с денег, которые получу через три года например, когда этот человек продаст квартиру?

Нет, налог рассчитывается на момент получения дохода - неважно когда был заключен договор.

1 лайк

Вы можете подарить эту квартиру своему близкому родственнику, это не облагается налогом. Родственник продавая квартиру и оставаясь резидентом, будет платить 13 процентов налога, уже экономия 17 процентов. Ну или дождаться 3 года с момента получения права собственности на вашего родственника, чтобы не платить вообще.

Другой вопрос как вы эти деньги в США будете показывать. Если я не ошибаюсь, есть лимит в какие-то деньги на подарки (100 000$?) То есть ваш родственник может вам эти деньги подарить, и по закону США он должен платить налоги в России (?).
Если можно Stiletto попросить прокомментировать вот эту ситуацию, будет здорово.

1 лайк

Скользкие моменты следующие:

  1. Дарение квартиры. Если дарить близкому родственнику, то одаряемым не надо платить НДФЛ в РФ. Если более дальним родтвенникам или постороннему человеку - то надо.

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами)…

  1. Если в момент дарения квартиры вы уже будете резидентом [US], то о подарке надо сообщать в [IRS]. [Lifetime limit] для безналогового дарения около 1.5 млн $
  2. Если родcтвенник продаст квартиру не сразу после получения ее в подарок, а через какое-то значительное время, то подозрение о замаскированной продаже скорее всего y [IRS] не возникнет
  3. Надо понимать, что с момента дарения квартира переходит в полную собственность другого человека и он может делать с ней все что захочет. Заставить его отдать вам выручку от ее продажи вы не сможете. В случае смерти владельца квартира перейдет наследникам. Конечно, одновременно с договором дарения квартиры можно подстраховаться и оформить договор займа денежных средств от вас к новому владельцу со сроком возврата, например те же 3 года. Но вот только кто возьмется сказать, сколько ваша квартира будет стоить через 3 года? Да и сам факт заключения такого договора может стать поводом для признания договора дарения ничтожным (а может и не стать…)
  4. О полученных в подарок денежных средствах надо не забыть уведомить [IRS] платить налог не надо
2 лайка

То есть, если я правильно понял, на подарки из других стран лимита не существует?

Можно еще вопрос тут задать? У жены есть право собственности на долю в квартире. Она эту долю хочет передать своим родителям, которые владеют остальными долями. Перед отъездом доверенность оставили на куплю-продажу, про дарение забыли впопыхах. Об этой сделке - купли продаже доли надо уведомлять IRS? Попадает ли эта сделка под налог в США? Денег получать от этой сделки и переводить в США не будем, то есть по факту это дарение.
Или лучше не связываться с куплей-продажей и переделать доверенность?
Спасибо!

Поправьте меня если не права, но насколько мне известно даритель (резидент) платит налог в штатах (даже если подарок находится в другой стране) если сумма превышает 14тыс Frequently Asked Questions on Gift Taxes
только подарки супругу/ге исключены.

Нет, формального лимита на подарки нет. Но вы должны понимать, что чем больше подарок - тем больше вероятность, что вам придется доказывать, что это именно подарок…

У жены есть право собственности на долю в квартире. Она эту долю хочет передать своим родителям, которые владеют остальными долями. Перед отъездом доверенность оставили на куплю-продажу, про дарение забыли впопыхах. Об этой сделке - купли продаже доли надо уведомлять IRS? Попадает ли эта сделка под налог в США? Денег получать от этой сделки и переводить в США не будем, то есть по факту это дарение.
Или лучше не связываться с куплей-продажей и переделать доверенность?
Спасибо!
Если она жила в этой квартире 2 года из последних 5 - то она может исключить ~250 тыс $ из дохода от продажи. Если нет - то при продаже она может получить [capital gain], который подлежит налогообложению (хотя и по льготным ставкам). Но [capital gain] может и не быть, если например квартира продана по цене меньшей, чем была при покупке (или [fair market value], если была получена бесплатно - например при приватизации). Но вообще, конечно, если предполагается дарение, то и заключать надо договор дарения. Новую доверенность можете у американского нотариуса оформить.

1 лайк

Можно ссылку на irs что даритель не платит gift tax? все что я нахожу говорит об обратном, поэтому я и спрашиваю.

Если вы пройдете по вашей ссылке дальше, то увидите, что существует [ lifetime exclusion amount] ~ 5 млн $, который вы можете подарить без уплаты налогов.
В моем предыдущем посте я ошибся и указал, что эта величина ~1.5 млн $ - [sorry].

По моей ссылке? Честно не вижу :pardon: можно copy paste? спасибо

Basic exclusion amount. The basic exclusion amount for gifts made during your lifetime and estates of decedents is $5,000,000.
Publication 559 (2012), Survivors, Executors, and Administrators
Ну или попробуйте заполнить форму 709 в соответствии с инструкцией

2 лайка

Насколько я понимаю exclusion относится к estate taxes - в случае смерти. Хотя я конечно не accountant. Я не спорю - просто для себя пытаюсь разобраться.

Я нашла на turnotax объяснение на layman english что намного понятнее чем irs english :kez: https://turbotax.intuit.com/tax-tools/tax-tips/Tax-Planning-and-Checklists/The-Gift-Tax/INF12036.html
в общем - если вы не миллионер, то о gift taxes вам можно забыть :yahoo:

в сумме:

Basic exclusion amount. The basic exclusion amount for gifts made during your lifetime and estates of decedents is $5,000,000.

1 лайк

Теперь понятно. Меня сначала запутало то что есть годовой лимит на gifts.

Подарки в пределах годового лимита не включаются в lifetime limit.

Так же 30% не нужно платить со всей стоимости квартиры. 30% - это подоходный налог и платится он с дохода. Если квартира была куплена вами 3-5 лет назад и сохранились документы о покупке, то 30% нужно заплатить лишь только с разницы, то есть с фактического дохода.

То есть информация отсюда не совсем верна?

Gifts from Foreign Person

Reporting Requirements
You must file Form 3520, Annual Return to Report Transactions with Foreign Trusts and Receipt of Certain Foreign Gifts, if, during the current tax year, you treat the receipt of money or other property above certain amounts as a foreign gift or bequest.* Include on Form 3520:
Gifts or bequests valued at more than $100,000 from a nonresident alien individual or foreign estate (including foreign persons related to that nonresident alien individual or foreign estate);
or
Gifts valued at more than $13,258 (adjusted annually for inflation) from foreign corporations or foreign partnerships (including foreign persons related to the foreign corporations or foreign partnerships).*

А в чем противоречие?

Например, у меня квартира стоит менее $100k. Даже если ее всю целиком продать и подарить мне деньги, то по той информации я ничего не должен декларировать. Или я не так понял Reporting Requirements?