Работаю в штатах по H1-b c мая 2001, жена с дочкой получили H4 и приезжали на месяц в октябре-ноябре. Собираюсь файлить joint return, но не могу понять – можно ли ребенка, который живет не в штатах (жена с дочкой по-прежнему живут в Украине) указывать как dependent? Может быть кто-то сталкивался с похожей ситуацией?
Нет, нельзя. Dependent должен быть либо гражданином, либо резидентом США. Вы можете включить жену в свою декларацию и файлиться вместе - будут более гуманные бракеты, но тогда жене придется платить американские налоги с украинских доходов. Если жена на Украине доходов не имела, то это стоит сделать.
1 лайк
Можно ссылку на это всё? А то я очень сомневаюсь.
Не извольте сомневаться, Сашок. Конечно можно ссылку:
Конкретно:
Citizen or Resident Test
You cannot claim a person as a dependent unless that person is a U.S. citizen, U.S. resident alien, U.S. national, or a resident of Canada or Mexico.
На всякий случай отмечу, что резидент в данном случае означает налогового резидента, а не LPR.
3 лайка
Разве максимум не 6 лет? о_О
Очевидно, что у автора опечатка и имелось в виду 2011. Но вообще говоря, продлевать можно бесконечно, если есть аппрувленная I-140.
1 лайк
Опечатка, имел в виду 2011 
Мнда, с детьми тут получается вообще интересно… надо разбираться, самый тонкий момент - это конечно что депендент должен быть гражданином или резидентом США, но для детей есть некоторые исключения: There are exceptions for temporary absences, children who were born or died during the year, children of divorced or separated parents or parents who live apart…
Дается определение что такое Lived apart: Lived apart at all times during the last 6 months of the year, whether or not they are or were married.
Но тут тоже вопрос: я уехал в США в феврале 2011, они приезжали только на месяц и большую часть года (больше 6 мес) мы живем раздельно… но написано что living apart - это “during the last 6 months of the year”… по их логике если бы они приехали ко мне в апреле на месяц, то тогда можно считать что мы живем раздельно, а если в октябре - то уже нельзя, т.к. октябрь это уже почти конец года…
На счет налогов жены - она получала и декларировала налоги в Украине, поэтому я думаю что файлить joint return совсем не вариант. Скорее всего наиболее оптимальный вариант для меня - это зафайлить за себя как dual status, а за нее - вообще не знаю, она non-resident (по presence test) и у нее нет никакого дохода в США, ей вооще надо файлить что-то?
Нет, вы не там сморите. Этот тест для “своих” детей - потому, что обычно можно записывать в dependent только тех детей, которые живут вместе с вами - но есть случаи, когда можно записывать детей, живущих с другим супругом в США.
Первое условие - налоговый резидент или гражданин - должно безусловно выполнятся всегда (за исключением хитрых случаев с усыновлением, которые я сейчас пропускаю за полной нерелевантностью).
Вообще-то надо посчитать. Сколько у нее было доходов на Украине, сколько она заплатила налогов и сколько будут налоги если посчитать joint return (учитывая, что украинские доходы включатся, но на заплаченные украинские налоги полагается tax credit).
А потом посчитать, сколько будет налог, если файлить вас как dual resident. Если joint return не делать, то на жену никаких деклараций подавать вообще не надо.
Обратите внимание, если вы все-таки захотите файлить joint return, вам надо будет приложить письмо к вашей налоговой декларации, в котором вы попросите считать вашу жену резидентом. Обратите внимание, что после этого она будет считаться резидентом до тех пор, пока отдельным письмом не попросит не считаться (ну или вы не уедете из США).
1 лайк
С детьми все ясно! Спасибо Большое!
На счет того где и как просчитать различные варианты - это лучше в H&R Block делать? или где-нибудь xls-spreadsheets скачать?
Ну, если 200 баксов не жаль - то можно и в block. А так можно и ручками посчитать.
эмм… да block в basic edition $19.95… ручками - это как-то по заполненной форме 1040? я бы вручную с удовольствием посчитал, просто никогда не делал этого, поэтому и спросил про xls-spreadsheets
Вообще-то одна эта фраза все разъясняет (из ссылки, приведенной ранее Грешником):
The child must have lived with you for more than half of the year.
То есть если бы ребенок жил с вами больше полугода, то вы могли бы указывать его как dependent, иначе - нет.
А, через сайт. Я думал, вы хотите к консультанту идти. Через сайт можно и turbo tax - вообще бесплатно.
1 лайк
Да, но не потому. Еще раз - то, что там написано про детей, которые жили полгода - это относится к детям, которые не живут с родителям, указывающие их dependentaми. Условие резидента или гражданина - это отдельное условие, касающееся любых депендентов, и оно обязательное. Другое дело, что если бы ребенок жил полгода с автором, он бы стал резидентом (точнее, дуал статус с правом трактовать себя резидентом) и мог бы быть включен в декларацию.
Благодарю!
“You cannot claim a person as a dependent unless that person is a U.S. citizen, U.S. resident alien, U.S. national, or a resident of Canada or Mexico.” (из ссылки выше)
У меня напрашивается вопрос: почему можно пожертвовать какие-то деньги на помощь ребёнку в, скажем, Мозамбике, и получить часть этих денег назад, но нельзя получить часть денег назад, если ребёнок в Мозамбике является сыном? Жадное Американское Правительство. Хотя, могу предположить, что сделано это для предупреждения возможного обмана - далеко не все страны выдают и далеко не все дети получают свидетельство о рождении. Но в той же ссылке говорится, что дети Мексики входят в список тех, кого можно считать иждивенцами для заполнения Американской налоговой формы. Я уверен, что и в Мексике не все дети получают метрику. В таком случае, через месяц скажу своему налоговому эксперту, что у меня деревня детей в Мексике.
странно, что у человека, работающего на органы, вообще появляються такие мысли
У Вас уже есть опыта прохождения налогового аудита (штатовского или IRS)?
Ну, определенный смысл в этом есть. Конкретному ребенку пожертвовать тоже нельзя - можно пожертвовать благотоврительной организации.
Можно попробовать. Расскажешь потом о результатах аудита 
Что значит союз “или” в этом предложении?
значит абсолютно то же, что он значит в русском языке.
вопросы могут быть как у штата, так и у IRS, и не факт, что они возникают у обоих.