Zdravstvuyte!
Rebjata, podskazhite, pls, pri podschete nalogov iz dohoda za 2009 god nuzno li uchitivat zhenu i 2 detey, esli oni fakticheski v’ehali v USA v marte 2010 goda? Zhivem v New York, own small business.
Zaranee spasibo.
Какой статус у них был до того, как они “въехали”?
Муж получил статус Political Asylum в апреле 2009 года, и подал документи на воссоединение семьи, в марте 2010 года жена и дети вьехали в USA, в аеропорту в паспорте im поставили печат Asylum Status.
Вы можете “учитывать” жену, но скорее всего не захотите (выиграете ли вы что-то на этом может сказать только специалист хорошо знакомый со всей вашей информацией).
П.С. В 2009 жена в отношениие налогов была [ Nonresident Alien]
http://http://www.irs.gov/businesses/small/international/article/0,id=129431,00.html
[Introduction to Residency Under U.S. Tax Law]
http://www.irs.gov/businesses/small/international/article/0,id=96477,00.html
Taxation of Nonresident Aliens
An alien is any individual who is not a U.S. citizen or U.S. national. A nonresident alien is an alien who has not passed the green card test or the substantial presence test.
Who Must FileIf you are any of the following, you must file a return:
* A nonresident alien individual engaged or considered to be engaged in a trade or business in the United States during the year. You must file even if: o Your income did not come from a trade or business conducted in the United States, o You have no income from U.S. sources, or o Your income is exempt from income tax. However, if your only U.S. source income is wages in an amount less than the personal exemption amount (see Publication 501), you are not required to file. * A nonresident alien individual not engaged in a trade or business in the United States with U.S. income on which the tax liability was not satisfied by the withholding of tax at the source. * A representative or agent responsible for filing the return of an individual described in (1) or (2), * A fiduciary for a nonresident alien estate or trust, or * A resident or domestic fiduciary, or other person, charged with the care of the person or property of a nonresident individual may be required to file an income tax return for that individual and pay the tax (Refer to Treas. Reg. 1.6012-3(b)).NOTE: If you were a nonresident alien student, teacher, or trainee who was temporarily present in the United States on an “F,”“J,”“M,” or “Q” visa, you are considered engaged in a trade or business in the United States. You must file Form 1040NR (or Form 1040NR-EZ) only if you have income that is subject to tax, such as wages, tips, scholarship and fellowship grants, dividends, etc. Refer to Foreign Students and Scholars for more information.
В некоторых случаях возможно исключениэ:
http://www.irs.gov/businesses/small/international/article/0,id=96370,00.html
Nonresident Spouse Treated as a Resident
If, at the end of your tax year, you are married and one spouse is a U.S. citizen or a resident alien and the other spouse is a nonresident alien, you can choose to treat the nonresident spouse as a U.S. resident. This includes situations in which one spouse is a nonresident alien at the beginning of the tax year, but a resident alien at the end of the year, and the other spouse is a nonresident alien at the end of the year.
If you make this choice, you and your spouse are treated as residents for your entire tax year for the purpose of your federal individual income tax return, and for the purpose of withholding U.S. federal income tax from your wages. However, for the purpose of Chapter 3 withholding you may still be treated as a nonresident alien. Refer to Withholding of Tax on Nonresident Aliens and Foreign Corporations (Chapter 3 of the IRC) in Tax Withholding Types. In addition, you may still be treated as a nonresident alien for the purpose of withholding Social Security and Medicare tax. Refer to Aliens Employed in the U.S. – Social Security Taxes.
Generally, neither you nor your spouse can claim tax treaty benefits as a resident of a foreign country for a tax year for which the choice is in effect and you are both taxed on worldwide income. However, the exception to the saving clause of a particular tax treaty might allow a resident alien to claim a tax treaty benefit on certain specified income. You must file a joint income tax return for the year you make the choice, but you and your spouse can file joint or separate returns in later years.
CAUTION! If you file a joint return under this provision, the special instructions and restrictions for dual-status taxpayers do not apply to you.
[A “Qualifying Child”]
http://www.irs.gov/newsroom/article/0,id=133298,00.html
Для [Child Tax Credit and Additional Child Tax Credit][Child must be U.S. resident],
Можно отмечать их, как dependents, если в 2009 году они отвечали условиям IRS в этой части и у них сейчас уже есть SSN или ITIN.
Если декларация за 2009 год еще не подавалась, то можно просто файлить с их учетом.
А если декларация уже подавалась и денежные расчеты с IRS уже закончены, то нужно зафайлить amended return.
Если SSN или ITIN нет, то нужно приложить соответствующие формы на каждого.
они отвечали условиям IRS
которым ;)?
Не подскажите, вот я въезжаю в штаты с грин картой, и только после года проживания мне надо заполнять налоговую декларацию о доходах? и еще, декларацию о доходах заполняют все резиденты или только те, у которых сумма заработка превышает определенную цифру?=)
Не после года проживания, а по окончании календарного года.
Остальное смотреть начните отсюда:
http://www.kiplinger.com/columns/taxtips/archive/who-needs-to-file-a-tax-return.html
Спасибо)
to file a tax return это и есть предоставление декларации?))
Да.
а на русском вообще нет инструкций о налоговых декларациях, а то я никак въехать не могу в информацию на официальных сайтах=((
если я, к примеру, учусь на языковых курсах и при этом подрабатываю, то какой документ мне надо заполнять и до какого числа?
Увы, слишком много данных нужно знать, чтобы отвечать что-то конкретно. Вы ими не будете делиться на форуме.
Универсальный совет один - или все-таки изучайте официоз (там нет сверхестественного ничего, только очень большой объем) или заплатите тому, кто это может сделать за Вас.
Эх…приедтся изучать =))
а эти декларации, которые подлежат заполнению, налоговый орган сам высылает по почте или надо идти и брать их самостоятельно?=)
Обычно формы федеральные, штата и каунти не высылаются перед первым заполнением.
Городские, школьные и деревенские формы мне присылались перед первым разом, но это не везде так. Наверное если город большой, то не присылают.
А в последующие годы приходит напоминание в начале года с указанием, где можно взять формы.
Не хочу заводить новую тему, попробую спросить тут.
Мужу от работы предоставили консультацию по налогам от Deloitte. На днях у нас был конф.колл с их специалистом, которая сказала в частности следующее: поскольку мы получили ГК, даже если мы провели менее 183 дней в США в 2010 году, для США мы все равно считаемся резидентами и должны сообщить о доходе и уплаченных налогах за этот год в России. А для этого необходима российская налоговая декларация. Если 2-НДФЛ я с бывшей работы еще смогу добыть, то ехать в феврале в Россию чтобы сделать в налоговой 3-НДФЛ мне как-то совсем не хочется. Сдается мне, что это не так уж обязательно? Подскажите, куда смотреть, чего читать?
Спасибо!
у вас был/не было дохода в США до того как вы стали ресидентами
у вас не было/был доход в России после того, как вы стали резидентми
просто навскидку - 4 ситуации
http://www.irs.gov/publications/p519/index.html
- Nonresident Alien or Resident Alien?
* Introduction * Topics - This chapter discusses: * Useful Items - You may want to see: * Nonresident Aliens * Resident Aliens o Green Card Test o Substantial Presence Test o Effect of Tax Treaties * Dual-Status Aliens o First Year of Residency o Choosing Resident Alien Status o Last Year of Residency * Nonresident Spouse Treated as a Resident o How To Make the Choice * Special Situations
http://www.irs.gov/publications/p519/ch01.html#en_US_publink1000222162
First Year of Residency
If you are a U.S. resident for the calendar year, but you were not a U.S. resident at any time during the preceding calendar year, you are a U.S. resident only for the part of the calendar year that begins on the residency starting date. You are a nonresident alien for the part of the year before that date.
Residency starting date under substantial presence test. If you meet the substantial presence test for a calendar year, your residency starting date is generally the first day you are present in the United States during that calendar year. However, you do not have to count up to 10 days of actual presence in the United States if on those days you establish that:
*
You had a closer connection to a foreign country than to the United States, and *
Your tax home was in that foreign country.
See Closer Connection to a Foreign Country , earlier.
In determining whether you can exclude up to 10 days, the following rules apply.
*
You can exclude days from more than one period of presence as long as the total days in all periods are not more than 10. *
You cannot exclude any days in a period of consecutive days of presence if all the days in that period cannot be excluded. *
Although you can exclude up to 10 days of presence in determining your residency starting date, you must include those days when determining whether you meet the substantial presence test.
Example.
Ivan Ivanovich is a citizen of Russia. He came to the United States for the first time on January 6, 2009, to attend a business meeting and returned to Russia on January 10, 2009. His tax home remained in Russia. On March 1, 2009, he moved to the United States and resided here for the rest of the year. Ivan is able to establish a closer connection to Russia for the period January 6–10. Thus, his residency starting date is March 1…
1 лайк
О, спасибо, это многое объясняет!
Советую уточнить в налоговой - нужна ли им “налоговая декларация” из России. Из моего (вполне возможно устаревшего или нерелевантного) опыта следует, что Вашего письменного заявления вполне достаточно (если речь, конечно, не идёт о миллионах долларов).
2 лайка
Да, я уже поняла, что “дорогим консультантам” не всегда можно доверять. Я ведь специально спросила девицу, имеет ли значение, что я за 2010 год менее 183 дней пробуду в США, на что она меня заверила, что если у меня на конец года есть ГК, то я считаюсь резидентом за весь год и налогом облагается весь мой доход, из которого разве что могут вычесть то, что уплачено мною в России. И ни слова про first year.
Так что придется все перепроверять самой :((