Решил поделиться опытом, так как сам провел хороших 10 часов не вставая их за компьютера, чтобы во всем разобраться и все заполнить.
Вводные:
- Здесь принято платить налоги
- Персональную декларацию каждый резидент обязан сдать обычно до 15 апреля, в этом году до 18 апреля, заплатить налоги надо до подачи декларации
- Декларацию можно не подавать, если вы работали на работе в США и не достигли налогооблагаемого минимума, если же вы получали диведенды, поценты и другие формы пассивного дохода, независимо от их объема - декларацию подавать надо (за некоторыми исключениями, но они вас не касаются, поверьте)
Итак, допустим, у вас стандартная ситуация: вы переехали в США будучи EB-5 инвестором, подразумевается, что у вас остались доходы на родине, на которые вы и живете. В случае если у вы вообще все продали и приехали начинать жизнь с чистого листа и с “мешком” кеша, а в США в год переезда доходы не получали, то поздравляю - сдавать ничего не надо.
Исключение: если у вас до переезда были любые формы дохода, связанные с США, депозит, по которым выплатили хоть какой нибудь процент, или брокерские счета по которым зафиксирована прибыль, то сдать придется.
Что подавать и в каком статусе?
Есть два сценария:
- Базовый, вы получили визу в посольстве в своей стране и въехали в США. Тогда вы подаете как Resident Alien (то есть местный) с даты въезда до конца года, а с начала года до нее как Nonresident Alien (то есть как неместный).
- Для тех, кто менял статус, находясь в США больше полугода, вы подаете за весь год как Resident alien (местый) и эта декларация ничем не отличается от той, что подает обычный гражданин или резидент.
Рассмотрим базовый сценарий, от вас ждут форму 1040, в которой надо отразить все источники дохода из любых стран
, полученные с даты въезда в США до конца года, и форму 1040NR с начала года до даты въезда, в которой надо отразить ТОЛЬКО источники дохода на территории США, даже если их не было вообще, форму надо сдать с нулями, чтобы не вызвать сбой в программе у принимающего декларации клерка.
Действующие правила и ограничения:
- декларации подаются ТОЛЬКО на бумаге по почте,
- Нельзя подавать joint декларацию, только личную
- Соответственно нельзя использовать статус главы семейства
- Нельзя применять стандартные фиксированные вычеты, только itemized
- Нельзя заявлять одного и того-же dependant, если декларацию подают и муж и жена
При заполнении 1040 в условном turbotax у вас спросят про заграничные счета и активы, если они остались и они использовались в финансировании EB-5, то имеет смысл их задекларировать, про остальные - это полностью ваше решение. Программа выдаст дополнительные формы, в процессе заполнения которых, активы надо будет оценить, это имеет смысл сделать щедро, так как в последствии при продаже их дешевле оценки, что вполне может случиться из-за ситуации в экономике на родине и курсовых разниц, можно будет заявить capital loss, который может покрыть любой другой capital gain в любой год, здесь система устроена так, что в случае если разница осталась минусовой, сумма не сгорает и переносится на следующий год (будь как Трамп, короче).
При заполнении 1040NR вам потребуются формы 1042S от банков или брокеров на территории США, если это не ваша ситуация - ставьте везде нули и все.
Подавать или нет декларацию в штат зависит от суммы дохода, указанной, в 1040, которая зависит от штата, я приехал в ноябре и меня эта участь миновала, но, в целом, turbotax сделает вам ее по образу и подобию, так что это не проблема.
1040NR заполнить в Turbotax нельзя, но если у вас везде нули, то можно это сделать по примеру 1040 самостоятельно, даже быстрее выйдет, а еще 50 баксов сэкономите
Теперь не забудьте подписать обе декларации на второй странице, на обоих на первой странице сверху ручкой надо написать “Dual-Status Return”, пакуйте в конверт, отправляйте. Поздравляю, главный долг выполнен.