Продаю квартиру (в собственности более 3 лет и не подлежит налогообложению при продаже) в Москве и планирую переводить деньги от продажи в США банковским переводом. Сумма большая. Как я понял большие суммы отслеживаются банками США и информируются налоговые службы США, которые могут запросить обосновывающие документы на “чистоту” переведенных денег.
В связи с этим вопрос - какие документы будут ликвидными для налоговой службы США чтобы не платить налоги за перевод? Достаточно ли будет договора купли/продажи или нужно будет брать справку (и какие) из других организаций?
Информации недостаточно.
Если вы жили в этой квартире более трех лет и собираетесь купить проперти в США - то никаких налогов не будут у вас удерживать.
Что такое большая сумма? Если на семью - то можно до $500 тыс. ввозить свободно для покупки жилья.
Как правило требования к документам в США менее строгие, тут доверия больше, договора продажи я думаю хватит.
Почитайте здесь: Publication 523 (2013), Selling Your Home
Вопрос еще в том — налоговым резидентом какой страны вы являетесь. Если вы утратили российское налоговое резидентство, то освобождение от уплаты НДФЛ по причине владения квартирой более трех лет на вас не распространяется.
поясняю, владелец гражданин РБ и США, есть недвижимость в Москве которую нужно продать, вырученные деньги пойдут на погашение кредита по дому в котором уже живут в США.
Т.е. предполагается что владелец приедет из США, оформит сделку купли/продажи и выпишется из квартиры. ВОпрос в следующем.
Если формально по закону признавать себя нерезидентом то да владелец живет в США и формально он не резидент и налог 30%
Если взглянуть с другой стороны то квартира во владении более 3х лет и ФНС не требует подтверждения статуса резидента/нерезидента после продажи квартиры, т.е. можно не платить 30% заявив себя как резидент
ВОпрос здесь скорее всего в том как ФНС после сделки купли/продажи определяет статус резидента/нерезидента на момент сделки по продаже недвижимости?
Как вариант - был приезд в Россию 3 года назад по паспорту РБ на въезд в Россию, через 2 недели был выезд по паспорту США, формально человек не выезжал, но предстоит еще один приезд по той же схеме, т.е. будет уже 2 въезда с интервалом в 3 года (т.е. уже владелец идет как резидент) но не будет выездов по этому же паспорту. Вот этот момент интересует.
дОпустим налоговая все-таки придерется то как она будет искать человека и куда слать требования ведт человек уже выпишется из квартиры? Может ли она через США требовать возмещения налога? Будет ли США требовать уплаты налога когда на счет упадут 100 000 + долларов и какие документы нужно будет предъявить налоговой США?
Если продавец квартиры является налоговым резидентом США, то продавая квартиру в РФ он может выбирать, где ему выгоднее заплатить налог — в РФ (по месту нахождения объекта недвижимости) или в США (по месту резидентства продавца), так как между РФ и США есть договор об избежании двойного налогооблажения. Но в одной из стран заплатить налог придется. Особенно учитывая, что вырученную сумму планируется перевести в Штаты банковским переводом (т.е. она не останется без внимания налоговых органов РФ и США).
Вот еще по теме. Да, насачет выбора мой источник информации оказался недостоверным.
Вопрос: О налогообложении НДФЛ дохода, полученного физическим лицом, не являющимся налоговым резидентом РФ, от продажи находящейся на территории РФ квартиры.
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО от 7 октября 2011 г. N АС-3-3/3324
Федеральная налоговая служба рассмотрела обращение по вопросам налогообложения дохода от продажи находящейся на территории России квартиры физическим лицом, не являющимся налоговым резидентом Российской Федерации (далее - нерезидент), и сообщает следующее.
Согласно положениям ст. 209 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) объектом налогообложения для физических лиц - нерезидентов являются доходы от источников в Российской Федерации. Пунктом 3 ст. 224 Кодекса предусмотрено, что такие доходы облагаются по ставке 30 процентов.
В целях применения налоговой ставки налоговый статус физического лица (является налоговым резидентом Российской Федерации или нет) определяется за налоговый период (календарный год), в котором налогоплательщик получил соответствующие доходы, с учетом количества дней пребывания в таком периоде на территории Российской Федерации (более или менее 183 дней).
В соответствии с положениями пп. 5 п. 1 ст. 208 Кодекса к доходам от источников в Российской Федерации относятся доходы от реализации находящегося на ее территории недвижимого имущества.
Из положений п. 4 ст. 210 и п. 17.1 ст. 217 Кодекса следует, что в отношении доходов нерезидентов налоговая база определяется без применения налоговых вычетов, предусмотренных ст. ст. 218 - 221 Кодекса, а также без учета срока владения проданным имуществом.
В случае отсутствия у налогоплательщика места жительства (пребывания) на территории Российской Федерации, по мнению ФНС России, декларация о полученном доходе должна представляться в налоговый орган по месту расположения недвижимого имущества (в данном случае - квартиры).
При заполнении указанной декларации налогоплательщику, личность которого удостоверяет заграничный паспорт гражданина Российской Федерации, выданный посольством РФ, и не располагающему в Российской Федерации постоянным местом жительства, достаточно указать реквизиты упомянутого заграничного паспорта и адрес места жительства в соответствующем иностранном государстве.
Действительный государственный советник Российской Федерации 3 класса
С.Н.АНДРЮЩЕНКО
07.10.2011
Спасибо Streletz кстати за статью по определению налогового резиденства. Я честно считал что оно длится полгода с момента выезда из страны. Ан нет, календарный год - определяющие границы, и если я появляться на 184 дня не собираюсь в 2014 году в РФ, то и не резидент я уже с 1 января.
Потому предлагаю поднять тему оптимизации налогообложения (не путаем с уклонением от уплаты) в рамках налоговых кодексов России и США.
Пока самый легкий и легальный путь видится такой - дарение близкому родственнику в РФ (налоговых последствий не несет по обе стороны океана), продажа близким родственником квартиры (несет уплату родственником 13% НДФЛ в РФ) и последующее дарение средств обратно (без налоговых последствий везде). Чистая экономия получается 17% за минусом накладных расходов.
А как еще можно оптимизировать?
Большая просьба не разводить флуд на тему “никто не узнает в налоговой РФ что я нерезидент”. Это прямое нарушение закона, его не обсуждаем.
В целях применения налоговой ставки налоговый статус физического лица (является налоговым резидентом Российской Федерации или нет) определяется за налоговый период (календарный год), в котором налогоплательщик получил соответствующие доходы, с учетом количества дней пребывания в таком периоде на территории Российской Федерации (более или менее 183 дней).
Ничего себе новость! Т.е. если я 1 января продал квартиру (резидент), потом был в командировке в Европе пару недель (резидент), а потом 1 июля уехал, то я должен заплатить 30%, т.к. всего дней за пределами РФ в календарном году будет больше 183.
При таком раскладе действительно надо дарить квартиру. Потом можно еще и 3 года подождать с продажей
Налог на продажу квартиры( близким родственником) берётся только в случае продажи её до 1 года владения. Налог, кажется 10%. А после 3-х лет владения - вообще без налога. Впрочем, сейчас всё так быстро меняется, что информация могла устареть…
а если часть доли в квартире принадлежит несовершеннолетниму, как тогда продавать? органы опеки не разрешают сделку
Вам прямо официально отказали? после трехнедельного рассмотрения вашего дела?
Вы предоставляли иммиграционные визы?
В органах опеки просили предоставить доки на иммиграцию - в этом случае вопрос будет решаться индивидуально.
Меня так же волнует вопрос - детей “в никуда не выписывают”. Покупателей, естественно отпугивает приобретение недвижимости с прописанными детьми.
Как в этом случае быть?
