Для граждан РФ выезжающих на ПМЖ (налоги).Много букв.

Здравствуйте, уважаемые форумчане!
Хотел бы поделиться тут некоторой полезной информацией, которая касается граждан РФ, выезжающих на ПМЖ в другие страны. Может кому-то пригодится. Извините,много буковок))))
В Российском Налоговом кодексе есть понятие “Налоговый резидент”. Налоговым резидентом России может стать человек, проживший более 181 дня на территории РФ в течение последних 12 месяцев. Соответственно, тот, кто отсутствует на территории РФ свыше 181 дня в течение последних 12 месяцев перестает быть налоговым резидентом РФ (за исключением длительного лечения за пределами РФ) независимо от гражданства…
Почему это важно?
Это важно для тех, кто, например, решает продать квартиру, которая у него находилась в собственности более 3-х лет. Для налоговых резидентов РФ доход от такой сделки не облагается налогом на доходы физ.лиц. А вот если вы отсутствовали более 181 дня на территории РФ (в течение последних 12 мес.), то Вы лишаетесь этой льготы и должны будете уплатить налог в полном объеме. Кроме того, если вы вернетесь в РФ после длительного проживания за рубежом, то в течение последующих 181 дней (а иногда налоговики требуют 12 месяцев) Ваши доходы даже и от заработной платы будут облагаться повышенной ставкой НДФЛ (не 13% а 30%), как доходы лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ. Есть и другие льготы по налогам, которые предоставляются только налоговым резидентам РФ.

Кроме этого, в целях валютного законодательства применяется понятие “резидент”, которое отличается от понятия “налоговый резидент”. В данном случае, в целях валютного контроля, резидентом РФ перестает быть лицо, проживающее постоянно в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющее выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство, либо временно пребывающее в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года.

То есть, если Вы выехали из РФ и живете в США менее 12 месяцев, то Вы продолжаете быть резидентом России (для целей валютного контроля). А резиденты РФ, открывающие счета в валюте в иностранных банках обязаны уведомлять об этом (а также о закрытии этих счетов и изменении их реквизитов) налоговую инспекцию по месту своего учета в течение месяца. За неуведомление вроде как никаких серьезных санкций не предусмотрено. Однако операции по таким счетам (открытым с нарушением законодательства) могут быть признаны незаконными. Конечно, риск, что конкретно Вами индивидуально заинтересуются минимален, но…это закон. И по международным соглашениям США вполне могут по официальному запросу выдать информацию о Вас в Россию. Если же вы откроете счет в банке после того, как проживете в США более года, то уведомлять налоговые органы России уже не будет необходимости, в связи с тем, что вы перестанете быть резидентом в целях валютного контроля.
Источники этой информации: Налоговый кодекс РФ и Федеральный закон “О валютном регулировании и валютном контроле” №173-ФЗ.
Рекомендую тем, кто выезжает из РФ, самим ознакомится с источниками, так как у меня здесь только краткая “выжимка” из них.

22 лайка

То есть, если я въехал в США (чуть более месяца назад), открыл secured credit account в местном банке (неделю назад, для старта кредитной истории, на $300), то я должен свою ФНС уведомить об этом, даже если я не собираюсь ничего переводить из России сюда? Если да, то как лучше это сделать: запонить форму КНД 1120107 и отправить её по почте в свою ФНС (кстати, может, в электронном виде можно отправить?) или через доверенное лицо в России (отправить формы ему, а он уже сам отнесёт; доверенность сделана перед отъездом)? Просто, вдруг неправильно заполню, не примут - по новой отправлять… А времени - всего месяц.
Вообще, с трудом верится, что все, кто по приезду начинает credit story, непременно шлют подобные письма в ФНС :slight_smile:

Ох, спасибо за ценную наводку.
Ваша информация полезна для тех кто собирается выезжать, вот в каком ключе.

  • кто хочет выехать в США на “попробовать, посмотреть”. Если вы через год присмотритесь, то продавая недвижимость в РФ попадете на налоги, причем пока как я понял из текста выше, на 30% от стоимости (НДФЛ для налоговых не резидентов 30%). Что лишний раз подтверждает мою мысль в случае переезда продать все на корню сразу.

  • конечно никто из тех, кто открыл счета в США, и там живет, не кидается уведомлять об этом ИФНС в РФ. Ваша налоговая об этом и не узнает. НО! Если вы захотите перевести деньги из РФ в США (речь о крупных суммах), то банк сделает перевод ТОЛЬКО если у вас есть документ, подтверждающий что вы уведомили налоговую об открытии счета за рубежом. Причем уведомить вы должны в течение месяца.
    Потому если есть мысли продавать недвижимость, надо эти моменты продумать.

3 лайка

дубль вышел

Я думаю, что если вы отправите форму КНД 1120107 по обычной почте в свою налоговую, то это будет вполне нормально. Если вы уже в США, то направить в электронном виде без электронной подписи, полученной в РФ не получится. Я, например, наверное, отправлю просто по почте. Конечно, налоговая Вас лично проверять не будет (если только очень вами не заинтересуются), но все равно это будет нарушением закона. Вряд ли все приезжающие шлют такие письма, я согласен. Но ведь это от незнания. Незнание ни от чего не освобождает. Сегодня налоговой до этого нет дела, но все очень быстро может поменяться. Хорошо, что из закона убрали пункт о ежегодном отчете по этим счетам в налоговую. А так, если прошел год вашего пребывания за пределами РФ, то открывайте, закрывайте, меняйте счета, никого не уведомляя. Если вам будут перечислять деньги по таким счетам (открытым, когда вы станете нерезидентом в целях валютного контроля) то тот кто перечисляет должен будет указывать в банке, что средства перечисляются НЕРЕЗИДЕНТУ, тогда справок с налоговой не потребуется.

Я думаю можно и по доверенности, если в доверенности указано, что лицо уполномочено представлять ваши интересы в налоговых органах.

НУ. Не совсем так… Если вы приедете в РФ и проживете здесь опять полгода из последних 12 месяцев, то снова станете налоговым резидентом РФ и не “попадете” как Вы выразились на такие налоги при продаже недвижимости или в других случаях.

3 лайка

В принципе, да, но как это сопоставить с реальностью? Переехал, дети в школу, муж-жена на работу, а поняв что все хорошо брать для всех отпуск на 6 месяцев???
Нет уж, продавать все и сразу.

3 лайка

Здравствуйте, форумчане.
Понятие “налогового резидента” до конца не понимаю.
Вот, например, если я продал квартиру в марте 2013 года, до этого находясь в России непрерывно, далее уехал за пределы РФ, отчитаться по этой сделке необходимо до 30.04.2014 года. А отчетный период здесь получается 2013 год…, в котором я был в РФ 3 месяца, то есть с точки зрения отчетного периода я не являюсь “налоговым резидентом”. Или я не прав, и имеет значение, сколько я находился на территории РФ до момента продажи квартиры, а не в течение отчетного периода (2013 года) ?
Поделитесь соображениями, кто знает…

Здравствуйте! Насколько я разобралась, вы являетесь налоговым резидентом в течение 181 дня со дня выезда из России. Получается, если продали квартиру в марте, отчитаться в апреле вы обязаны, но это в том случае, если квартира была в вашей собственности менее 3 лет, и Вам придется платить налог с ее продажи. Если квартира была в собственности более 3 лет, то никого уведомлять о ее продаже вы не должны. К примеру, я являюсь ИП, месяц назад продала квартиру, в налоговой мне сказали, что я ни в одной из деклараций не должна указывать этот факт, ни в декларации физического лица, и в отчетности ИП.

До конца апреля подается декларация за налоговый период, истекший в конце декабря предыдущего года. Т.е. в апреле 2013 — за 2012 год. И доход от продажи квартиры, совершенной в марте 2013 года, вы включить в эту декларацию не можете.
И для получения соответствующих льгот налоговым резидентом нужно быть не на момент подачи декларации, а на момент получения дохода.

1 лайк

Согласна, что льготы получаются на момент получения дохода, но отчетность по этим доходам уже может попасть на период, когда человек уехал из страны, но является налоговым резидентом, соответственно должен отчитаться, опять же, повторюсь, если квартира была в собственности менее 3 лет. В апреле 2013 отчитываются за 2012 год физические лица, если ТС является ИП, то в апреле он будет отчитываться за 1 квартал 2013 года, по крайней мере у меня так. Если что, то у меня ЕНВД и общая система налогообложения.

Я верю и надеюсь (и это обязательно скоро будет!!) выиграть гринку в США и свалить туда всей своей семьей (жена и двое детей). Но не хочу сжигать все мосты и оставить здесь квартирку на всякий случай (просто сдавать ее и помогать своим родителям денюжкой). А скажите, пожалуйста, тогда мне придется прилетать сюда каждые 5-5,5 месяцев навестить родителей и придется как-то фиксировать свой приезд и отъезд отсюда? Просто сохранять билеты на всякий случай, или куда-то конкретно ходить отмечаться (Совок уж)?? И второй, более важный вопрос, есть ли какие либо ограничения уже в США (в случае выигрыша ГК и переезда) постоянного проживания на территории США в течении какого-то определенного времени (чтоб не дисквалифицировали гринку)

Конечно, я говорю о физиках и НДФЛ.

Чтобы оставаться налоговым резидентом РФ вам нужно не прилетать в Россию “каждые 5-5,5 месяцев”, а жить в России 183+ дней в течение года, но это, в свою очередь, противоречит целям получения GC. Так что вам придется выбирать — либо оставаться резидентом РФ и платить НДФЛ по уменьшенной ставке, либо иметь GC, жить в США и не платить налоги в РФ вообще (а платить их в США).
По второму вопросу читайте тему: http://www.govorimpro.us/продление-сохранение-и-смена-статуса/4624-как-долго-green-card-holder-у-можно-находиться-вне-сша.html

1 лайк

Вот, что нашла на тему ст. 207 НК
“Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения.
(п. 2 введен Федеральным законом от 27.07.2006 N 137-ФЗ)”
Ранее, до 1 января 2007 года налоговыми резидентами РФ признавались физические лица, фактически находящиеся на территории РФ не менее 183 дней в календарном году.
Так что, если некто, являясь налоговым резидентом РФ в соответствии с вышеприведенным определением налогового резидента (определенным НК с 01.01.07) в марте 2013 года продает квартиру в РФ, будучи собственником на момент продажи более 3-х лет, он эту сделку в период до 30.04.14 не декларирует и налог не платит.

1 лайк

А даже если ты не налоговый резидент РФ и продал квартиру, которая была в собственности более 3х лет - платить налог, насколько я понимаю, надо не со всей стоимости квартиры, а с разницы между ценой покупки и продажи, если цена продажи выше.

Любопытно, а какая сумма штрафа для физлица, если он не сообщил в налоговую об открытии счета в США спустя месяц?

Да, это так.
Но посудите сами, мало радости, купив квартиру лет 7-10 назад за 60 тыс., и , продав ее сейчас за 400 тыс., заплатить 30% от разницы - 102 тыс. $…
А занизить цену в договоре купли-продаже Вам тоже будет невыгодно, ведь эти деньги нужно перевезти (перевести) в США, легализовать там, то есть всегда суметь объяснить - откуда Вы их взяли, причем и здесь, и там.

Скажите, а как с налоговым резиденством США, есть ли раздница для налогообложения и подачи декларации, если ты приехал в штаты в июне, и пробыл в штатах более 6 месяцев в первый год своего приезда, или в июле, тогда срок пребывания в штатах будет менее 6 месяцев в первый год?

Ответьте пожалуйста!!! Есть ли все-таки разница для налогообложения в первый год приезда, приехал ты в первой половине года, или во второй? И для подачи декларации? Нужно ли ее подавать, если в первый год приезда, ты находился в штатах менее 6 месяцев, при этом ты не работаешь, а получаешь доход от рента в России?

Система налогооблажения США обсуждается в разделе “Финансирование, Страхование и Недвижимость в США”.

1 лайк